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上海注册公司代理-公司注册需要处理哪些税金?
发布者:德越智企 点击: 发布时间:2021-10-29

上海注册公司代理为您讲述公司注册需要处理哪些税金:

一、计入税金及附加的税种:消费税、营业税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育费附加、资源税、土地增值税、城镇土地使用税、房产税、车船税、印花税、矿产资源补偿费、排污费、残疾人就业保障金、堤围费(水利基金、河道费)、文化事业建设费、出口关税

1、发生当季/月计提

借:税金及附加—消费税等

贷: 应交税费—消费税

应交税费—资源税

应交税费—应交城市维护建设税

应交税费—教育费附加

应交税费—地方教育费附加

应交税费—出口关税

应交税费—印花税……

2、缴纳税金

借:应交税费—消费税……

贷:银行存款

二、计入成本的税金:车辆购置税,契税,耕地占用税,进口关税,烟叶税

三、提示:进口关税计入成本;出口关税计税金及附加。

暂估—账务处理

一、暂估适用范围

依据【国家税务总局公告[2011]第34号】第六条:企业当年度实际发生的相关成本、费用,由于各种原因未能及时取得该成本、费用的有效凭证,企业在预缴季度所得税时,可暂按账面发生金额进行核算;但在汇算清缴时,应补充提供该成本、费用的有效凭证。也就是说,本年度经营期间未取得的发票,在汇算清缴期间必须取得发票否则当年税前不准抵扣,请大家多注意了。

企业当年计提的工资,在汇算清缴前,未实际支付的,在汇算清缴前时需扣除。

二、什么可以暂估

可暂估:商品成本、劳务成本(需提供劳务发票非职工工资)、运输仓储费、租金、水电、物管费,

不可暂估:餐费、油费、差旅费、办公费、以后期间的费用

二、会计科目

应付账款—暂估 过渡科目,记录未到发票的往来,收到发票后转入应付账款—应付

应付账款—应付 收到发票的应付账款、企业实际支付货款(包括发票未到而支付的往来款)

三、会计分录

1、发生暂估时:

借:库存商品/原材料

管理费用/销售费用等

贷:应付账款—暂估

2、收到发票

借:应付账款—暂估

贷:应付账款—应付

切记:

企业实际支付款项适用会计科目应付账款—应付;

企业实际支付款项不适用会计科目应付账款—暂估;

以上就是在上海注册公司后产生的其他税金各种处理方式!

【德越智企】提供代理记账、公司(工商)注册及税收筹划等企业财税服务等问题,请咨询客服或添加客服微信(WDYY809),德越智企提供一对一服务,免费沟通帮您解决财税难题。

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