企业所得税的税务筹划详细流程有哪些?

文章作者:德越智企

发布时间:2022-11-11


  企业所得税是所有公司都需要缴纳的,有很多的企业觉得企业税费很重,所以就想要请税务筹划来具体的规划一下,希望可以减轻一些税费。那企业所得税的税务筹划详细流程有哪些?

  1、选择税务筹划空间大的税种

  要选择对决策有重大影响的税种作为税务筹划的重点;选择税负弹性大的税种作为税务筹划的重点,税负弹性越大,税务筹划的潜力也越大。

  2、符合税收优惠政策

  一般在税种设计时,都设有税收优惠条款,企业如果充分利用税收优惠条款,就可享受节税效益。

  3、改变纳税人构成

  企业在进行税务筹划之前,首先要考虑能否避开成为某种纳税人。比如在1994年开始实施的增值税和营业税暂行条例的规定下,企业宁愿选择作为营业税的纳税人而非增值税的纳税人,宁愿选择作为增值税一般纳税人而非增值税小规模纳税人。因为营业税的总体税负比增值税总体税负轻,增值税一般纳税人的总体税负比增值税小规模纳税人的总体税负轻。

  4、影响应纳税额的基本因素

  影响应纳税额的因素有两个:纳税依据和税率。进行税务筹划无非是从这两个因素入手。如企业所得税计税依据为应纳税所得额,税法规定企业应纳税所得额=收入总额-允许扣除项目金额,具体计算过程中又规定了复杂的纳税调增、纳税调减项目,因此,企业进行税务筹划有了一定的空间。

  5、重视财务管理环节

  企业财务管理过程中都有税务筹划的工作可做。比如,按照税法规定,负债的利息作为所得税的扣除项目,享有所得税利益,而股息支付只能在企业税后利润中分配,因此债务资本筹划就有节税优势。

  企业所得税的税务筹划详细流程有哪些?经过小编的分享已经有所了解,企业所得税既然我们一定要交的,既然我们想要通过税务筹划让自家的企业减少一些税费,也想要了解一下有关于企业所得税的税务筹划详细流程。

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