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申请一般纳税人,免税抵税好处多
发布者:德越智企 点击: 发布时间:2021-10-09

无论是初创企业还是需要扩大规模的企业,都会面临选择增值税纳税人身份的问题。如果选择不好,会给企业带来一定程度的税收负担。因此,应更多考虑企业纳税人身份的选择。那么企业申请一般纳税人好还是小规模纳税人好呢?以下德越智企为您做详细分析。

1.什么情况下需要申请一般纳税人?

1、考虑企业的实际需求

当企业面临的主要客户是一般纳税人时,企业需要为客户开具增值税专用发票。在这种情况下,企业只能选择成为一般纳税人,否则很可能因未开具增值税专用发票而对企业销售产生负面影响。企业申请成为一般纳税人后再进行纳税筹划,最终达到节税的目的。

2.比较增值税的税负

根据增值税征收政策,小规模纳税人的征收率为3%,而一般纳税人的实际征收率会因企业具体购销情况而异,在3%的征收率上下浮动。因此,企业应根据发票金额计算的毛利率进行初步计算,然后进一步选择纳税人身份。

3.考虑企业取得增值税专用发票的难度

按照规定,普通纳税人需要取得增值税专用发票才能抵扣。企业的采购供应商以小规模纳税人为主时,企业只能取得普通发票或只能抵扣3%增值税发票。此时,企业实际增值税税负率将高达17%。这种情况下,企业最好选择小规模纳税人。

4.考虑税收风险

一般纳税人对会计和税务的要求比较严格,所以税务机关会比小规模纳税人更频繁的检查一般纳税人的公司。由于这个原因,一般纳税人公司严格要求执行会计和税务,税务机关在检查中发现问题的可能性更小,相应的税务风险也更小。小规模纳税人公司的优势在于,它们不太可能受到税务机关的检查。因此,应根据每个企业的实际情况来衡量税收风险。

5.一般纳税人资格必须在操作中要求

建筑装饰工程项目,必须符合一般纳税人条件才能进行招标;对于天猫、JD.COM等大型商业平台,必须符合一般纳税人的要求,才能申请入驻。

二、申请一般纳税人有什么好处?

1.很多合作企业在经营一家公司的时候,需要对方开一张17%税率的增值税专用票,申请投标的一般纳税人可以满足客户的需求。它在扩大业务和销售方面起着很大的作用。比如华为、联想、惠普等。,都需要供应商提供17%的“增值税发票”才能开始合作。

2.一般纳税人的税率一般为17%。采购的产品和材料可以用增值税发票抵扣,按照抵扣的税额(销项税额-税额)纳税。

3.可以享受出口退税。如果在国内购买,得到进项增值税发票的17%,可以13%退税。出口免税和增值税免税。

4.能很好的完善财务管理体系,在公司利润和竞争力上有一定优势(一般纳税人是大多数企业的首选合作伙伴)。

5.因为可以抵免税,所以可以减轻企业的税收负担和税收风险(比如门票统一管理,全国联网税控系统等。).

6.提高企业整体形象,国家支持企业竞标一般纳税人,也是企业未来发展的趋势。只有先知带领团队,他的企业才能发展到更高的水平。

3.申请一般纳税人的条件是什么?

(一)经营满一年的企业应具备以下条件:

年增值税销售额(包括出口销售额和免税销售额,以下简称年应税销售额)达到或超过下列标准:

◆工业企业年应纳税销售额50万元以上;

◆商业企业年应税销售额80万元以上。

②新办企业自开办之日起一个月内,符合下列条件的,可以申请办理一般纳税人认定手续:预计年应纳税销售额超过税务机关认定的小规模企业标准的,可以临时认定为一般纳税人,临时认定期限最长为一年(自批准之月起12个月后计算)。

③企业总分支机构不在同一县(市),实行统一核算。如果一般分支机构是增值税一般纳税人,分支机构也可以申请一般纳税人。

4.一般纳税人怎么申请?

到主管税务机关办税处“一般纳税人受理窗口”填写申请表,提交所需材料。

以上内容由金块企业服务精心整理,希望能帮你解决一些关于一般纳税人的问题。德越智慧企业隶属于德越智慧企业,拥有13年财税服务经验。其业务涵盖代理记账300元/月、一般纳税人申请、税控解锁、税务注销、企业年报、银行开户等综合财税服务。德越知识企业已成功服务于聚美优品、Meituan.com、LG电子、OFO单车共享等10余万家国内外知名企业。

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